Responsable fiscal

Le responsable fiscal (code ROME K1903), aussi appelé directeur fiscal, fiscaliste ou encore juriste fiscaliste, est un cadre qui travaille au sein d'une grande entreprise ou d'un cabinet fiscal.

En charge de l'optimisation du cadre juridique et fiscal de l'entreprise, son rôle est stratégique dans le développement économique et la conformité des actions de l'entreprise pour qui il travaille. Directeur de service, il assume également la gestion d'une équipe pluridisciplinaire, majoritairement composée de juristes et de comptables, dont la mission est de garantir la santé financière de la société.

Son rôle est crucial pour garantir la conformité de l’entreprise aux obligations fiscales et optimiser sa situation fiscale. Avec son équipe, il suit ainsi l’évolution de la réglementation fiscale et s’assure que l’entreprise respecte toutes les obligations fiscales en vigueur. Lors d’un contrôle fiscal, il est en première ligne pour répondre aux questions des autorités fiscales.

Son rôle est aussi d’optimiser la fiscalité de l’entreprise. Pour cela, il analyse la situation fiscale de l’entreprise, identifie les opportunités d’optimisation et propose à la Direction des solutions adaptées.

Pour devenir responsable fiscal, la combinaison d'un diplôme en finance et d'un autre titre en droit fiscal est un plus déterminant, à la fois pour trouver facilement un emploi et pour se sentir à l'aise dans le poste. Le responsable fiscal possède donc généralement un diplôme de :

• Master 2 (bac + 5) en droit fiscal, droit des affaires et fiscalité des entreprises
• Master 2 en finance, comptabilité, si possible avec l'option contrôle audit
• École de commerce, avec une spécialisation comptabilité et fiscalité
• Diplôme d'avocat

Bon à savoir : le diplôme seul ne permet pas d'accéder aux responsabilités de direction. Pour cela, il faut attendre d'avoir une dizaine d'années d'expérience comprenant au moins trois ans d'exercice en audit comptable et financier, ou comme contrôleur de gestion. Des postes antérieurs en grandes entreprises seront également bienvenus sur votre CV.

Pour devenir responsable fiscal, il faut suivre un long cursus universitaire, assorti de plusieurs années d'expérience.

La carrière débute généralement, après un master 2 en fiscalité et en droit fiscal, à un niveau de responsabilité inférieur. En effet, si la formation initiale apporte les compétences théoriques et pratiques, les années de pratique et les formations continues vous permettront de gagner en assurance et de renouveler sans cesse vos connaissances.

La filière d'études choisie doit apporter de solides bases en procédure fiscale, mais favoriser aussi les spécialisations, très demandées sur le marché du travail. Les profils qui présentent un diplôme en fiscalité internationale ou sur la fiscalité d'un pays étranger en particulier sont fortement ciblés par les meilleures offres d'emploi de responsable fiscal.

Devenir responsable fiscal est ainsi ouvert à tous les fiscalistes, avocats d'affaires ou encore experts comptables, qui sont prêts à suivre une formation complémentaire en management ou en audit, par exemple.

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Les missions du responsable fiscal peuvent varier d'un contexte à l'autre. Cependant, ses fonctions les plus courantes sont :

• Suivre l’évolution de la réglementation fiscale.
• S’assurer que l’entreprise respecte toutes les obligations fiscales en vigueur.
• Déclarer les impôts et taxes dus dans les délais et selon les règles applicables.
• Gérer les contrôles fiscaux.
• Identifier les opportunités d’optimisation.
• Accompagner l’entreprise dans ses décisions stratégiques en matière fiscale.
• Assister les collaborateurs dans la gestion de leurs problématiques fiscales quotidiennes.
• Prévenir la fraude fiscale.
• Assurer une veille réglementaire fiscale.
• Gérer des audits fiscaux en interne.

• La rémunération d’un responsable fiscal est généralement attractive et correspond aux responsabilités du poste.
• La fiscalité est un domaine en constante évolution avec des contraintes législatives fortes. Pour ceux qui aiment les défis intellectuels et la résolution de problèmes, la fiscalité peut offrir un terrain fertile pour développer et mettre à l’épreuve leurs capacités analytiques.
• Après avoir occupé un poste de directeur fiscal, il est possible de prétendre à des postes de directeur général ou à créer votre propre cabinet de consulting en fiscalité. De belles opportunités d'évolution en perspective !

• En évolution permanente, les textes de Loi nécessitent une veille régulière pour mettre à jour ses connaissances ce qui peut être usant avec le temps.
• La charge de travail d’un responsable fiscal est souvent importante et peut être ponctuée de périodes de stress, notamment lors des échéances fiscales.
• Dans les cabinets comptables, le fiscaliste peut être soumis à une pression particulièrement forte pour atteindre des objectifs de facturation ou de rentabilité.

Pour viser un poste de responsable fiscal, vous devrez faire preuve de nombreuses qualités humaines pour être à l'écoute de votre Direction et savoir encadrer habilement votre équipe de fiscalistes.

En interaction avec tous les services de l'entreprise, vous vous appuyez sur votre excellent relationnel pour vous adapter à tous vos interlocuteurs et vous faire comprendre avec pédagogie. Bien entendu, les profils polyvalents à la croisée de la fiscalité (avec une spécialisation comme fiscalité internationale, CET – Contribution Economique Territoriale ou encore TVA), du droit, de la gestion, de la comptabilité, sont les grands favoris du recrutement pour ce poste.

Une expérience dans un pays étranger et la connaissance de la fiscalité à l'international, ainsi qu'une habileté en informatique seront indispensables pour correspondre aux attentes des employeurs.

Le salaire mensuel brut d'un responsable fiscal en France est compris entre 4 000 et 7 000 euros, soit un salaire moyen compris entre 50 000 et 80 000 euros par an. Le salaire augmente avec les années d'expérience et en fonction de la taille de l'entreprise qui l'emploie. Le salaire médian d'un directeur fiscal basé en France est donc d'environ 5 000.

Les responsables fiscaux peuvent bénéficier d'avantages en nature comme un véhicule de fonction, un ordinateur professionnel ou un comité d'entreprise, mais aussi de primes, d'un 13^e mois, d'une participation ou d'un intéressement. Ces avantages financiers rendent le salaire net du responsable fiscal extrêmement variable. Toutefois, le métier de fiscaliste correspond à un statut de cadre, et le directeur du service profite d'une rémunération confortable dès le début de sa carrière.

Selon les secteurs d'activité, le salaire du responsable fiscal peut fortement augmenter par rapport à la moyenne nationale. Ainsi, certains secteurs d'activité offrent des salaires supérieurs de 30 % par rapport au salaire moyen français. De même, s'il s'établit en région parisienne, il y a de fortes chances que le responsable fiscal gagne un salaire plus important qu'en région.

Bon à savoir : parmi les offres d'emploi de fiscaliste publiées sur l'Apec, 25 % s'adressent à des profils avec moins de 2 ans d'expérience, 36 % de 2 à 10 ans et 39 % au-delà de 10 ans en poste.

Le responsable fiscal travaille généralement dans un bureau personnel ou en open space, au sein d’une entreprise ou d’un cabinet d’expertise comptable ou d’avocats fiscalistes. Il est amené à collaborer avec différents services de l’entreprise comme la comptabilité, la direction financière et les managers.

Bon à savoir : les horaires de travail sont généralement fixes, mais peuvent être amenés à varier en fonction des périodes de déclaration fiscale ou en cas de contrôle fiscal.

Il est possible de devenir responsable fiscal lorsqu'on est issu des métiers de la banque et du droit. Quant au métier de responsable fiscal, il ouvre lui-même de nombreuses opportunités d'évolution professionnelle dans le secteur juridique et financier.

Ainsi, un responsable de fiscalité peut prétendre à des postes de directeur financier, directeur juridique et comptable, directeur de la comptabilité, ou encore se tourner vers un poste d'avocat fiscaliste.

Un responsable fiscal peut également changer d'environnement de travail, en devenant associé dans un cabinet, ou en changeant d'entreprise. Il lui est également possible de créer son propre cabinet de conseil fiscal.

Enfin, l'évolution horizontale est envisageable pour un responsable fiscal qui souhaite valoriser l'une de ses spécialisations, comme le droit international.

Les employeurs sont nombreux dans le secteur de la fiscalité, et un responsable fiscal peut occuper ce poste dans différents contextes. Si certaines petites structures ont leur propre directeur fiscal, la plupart font appel à un cabinet de consultants fiscalistes indépendants.

Les entreprises qui emploient le plus de responsables fiscaux sont donc les entreprises et les grands groupes du CAC40, qui possèdent plusieurs filiales parfois implantées aux quatre coins du monde. Quant aux secteurs qui recrutent le plus, on peut évoquer celui du transport, les filières d'eau et de recyclage et les industries extractives.