Contrôleur de Gestion Opérationnel H/F Vitalrest

Le contrôleur de gestion opérationnel fournit à sa direction le résultat de ses analyses, nécessaires au pilotage opérationnel et stratégique de l'entreprise. Il assure la mise en oeuvre des procédures de contrôles des différents sites de l'entreprise et est garant du suivi des actions menées.

Missions principales :

Participation aux clôtures mensuelles :

• Contrôler mensuellement les clôtures comptables et analytiques en respectant les contraintes de délais, qualité et fiabilité.
• Effectuer les rapprochements entre les états de la comptabilité et les résultats provenant des reporting et tableaux de bord.
• Être force de proposition et contribuer à l'évolution des outils de gestion.

Suivi et analyse des coûts et de la performance opérationnelle

Analyse des coûts

• Analyser les dépenses des sites : matières premières, fournitures, équipements, main-d'oeuvre et autres coûts imputés.
• Suivre les coûts unitaires de production (coût matière au repas, coût de production, indice de consommation, approvisionnement & menus) et leur évolution.
• Expliquer les écarts par rapport au budget et au réalisé N-1, et en identifier les causes opérationnelles.

Analyse de la performance vis-à-vis du cadre contractuel

• Maîtriser les conditions économiques des contrats du périmètre : prix unitaires, base et modalités de facturation, prestations prévues et prestations hors contrat.
• Vérifier la conformité de la facturation aux clauses contractuelles et identifier les prestations réalisées non facturées.
• Suivre les échéances de révision tarifaire et contrôler la bonne application des formules d'indexation et des indices de référence.
• Confronter la structure financière réelle de chaque établissement au modèle économique prévu au contrat : marge par site, marge au repas, écart entre marge contractuelle théorique et marge réalisée.
• Alerter sur les écarts durables entre les hypothèses contractuelles et la réalité d'exploitation pouvant justifier une révision du contrat et en documenter le chiffrage.

Actions correctives

• Élaborer les mesures correctives avec les responsables opérationnels, qu'elles portent sur l'exploitation ou sur l'application du contrat.
• Suivre leur mise en oeuvre effective et mesurer leur effet sur les résultats des sites concernés.
• S'assurer que la campagne budgétaire intègre bien les impacts des plans d'actions réalisés et en cours.

Budgétisation et prévisions :

• Accompagner les responsables opérationnels dans la construction des budgets annuels, en fonction des directives du siège et des contraintes d'exploitation des sites.
• Contrôler la cohérence des budgets proposés avec les conditions économiques des contrats et les résultats constatés.
• Produire les prévisions d'atterrissage en cours d'exercice et en expliquer les écarts avec le budget.

Pilotage des indicateurs et reporting :

• Aider à la définition et au suivi des indicateurs clés de performance (indice consommation, ratios des stocks, etc.)
• Produire des rapports mensuels détaillant la performance financière et opérationnelle des sites définis.
• Examiner les marges et les résultats financiers, et porter des analyses lorsque nécessaire.

Support aux opérations :

• Fournir un soutien de connaissances financières aux responsables de site pour les aider à comprendre et gérer leurs budgets.
• Aider à la formation des équipes opérationnelles à la gestion budgétaire, au suivi des indicateurs clés mis à leur disposition, au contrôle des coûts, et aux actions mises en oeuvre.

Gestion des inventaires :

• Accompagner et soutenir les établissements dans l'organisation des inventaires périodiques et annuels.
• Contribuer à l'analyse des variations et des indicateurs, et apporter un appui dans la proposition d'actions visant à minimiser les pertes, dans le respect des exigences nutritionnelles et de sécurité alimentaire.
• Apporter un appui méthodologique à la mise en place de procédures visant à optimiser la gestion des stocks.

La liste des tâches ci-dessus n'est pas exhaustive et pourra être complétée selon les besoins et les évolutions du service.

Des déplacements ponctuels sont à prévoir sur les sites de l'entreprise situés partout en France.